Số lần chuyển đổi từ IRA truyền thống sang Roth IRA tăng mạnh; đánh giá BETR trước khi chuyển đổi

Số lần chuyển đổi từ các khoản IRA truyền thống (bao gồm 401(k)) sang IRA loại Roth trong quý II/2024 tăng 46% so với cùng kỳ năm trước, do thế hệ X và thế hệ Y gần đến tuổi hưu. Chiến lược này yêu cầu nộp thuế thu nhập bình thường trong năm chuyển đổi để nhận được lợi ích về tăng trưởng không chịu thuế trong tương lai, không có nghĩa vụ rút huyệt bắt buộc (RMD) và có thể chuyển lại mà không chịu thuế cho người thừa kế sau 5 năm.

Các chuyên gia tài chính cảnh báo cần đánh giá từng trường hợp. Công cụ BREAK-EVEN TAX RATE (BETR) giúp so sánh chi phí thuế trong năm chuyển đổi với lợi ích tiềm năng từ việc bỏ lỡ tăng trưởng trong tương lai. Ví dụ: một người có mức thuế 35% với 100.000 USD trong IRA truyền thống, kỳ vọng thu nhập hưu trí là 24%/năm, thì BETR là 23.3%, cho thấy việc chuyển đổi là có lợi, ngay cả khi mức thuế kỳ vọng trong tương lai thấp hơn. Các yếu tố cần cân nhắc bao gồm sự khác biệt giữa mức thuế hiện tại và tương lai, nguồn thu nhập hưu trí (như trợ cấp hưu trí, bảo hiểm xã hội), mục tiêu chi tiêu và kế thừa, cùng với các hệ lụy về thuế khi để lại IRA cho người thừa kế.