การวางแผนมรดก: กองมรดก 1 ล้านดอลลาร์ไม่ต้องเสียภาษีของรัฐบาลกลาง หากเกณฑ์การยกเว้นยังคงสูงในปี 2026

นักลงทุนวัย 80 ปีที่มีมรดก 1.05 ล้านดอลลาร์ ไม่ต้องรับภาระภาษีของรัฐบาลกลาง เนื่องจากวงเงินยกเว้นภาษีมรดกตลอดชีพยังคงอยู่ที่ประมาณ 15 ล้านดอลลาร์ในปี 2026 ประเด็นสำคัญทางการเงินจึงอยู่ที่ภาษีมรดกระดับรัฐและการคำนวณภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์สำหรับผู้รับมรดก

ผู้รับมรดกมีแนวโน้มได้รับสิทธิปรับฐานต้นทุน (Step-up in Basis) สำหรับพอร์ตลงทุน 650,000 ดอลลาร์และส่วนของเจ้าของในบ้าน 150,000 ดอลลาร์ โดยฐานต้นทุนจะถูกปรับตามราคาตลาด ณ วันถึงแก่กรรม ทำให้ยกเว้นภาษีกำไรจากการเพิ่มขึ้นของราคาในอดีต แม้เงินประกันชีวิตจะไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ แต่การถอนเงินจาก IRA หรือ 401(k) แบบดั้งเดิมที่ได้รับมรดก จะถูกเก็บภาษีเงินได้ตามอัตราปกติภายใต้กฎ 10 ปี ผู้เชี่ยวชาญแนะนำให้ตรวจสอบกฎหมายภาษีมรดกของรัฐ และใช้การระบุชื่อผู้รับผลประโยชน์โดยตรงหรือทรัสต์ที่เพิกถอนได้ เพื่อหลีกเลี่ยงกระบวนการพิสูจน์พินัยกรรม