Quy hoạch di sản: Di sản 1 triệu USD không chịu thuế liên bang nhờ mức miễn trừ năm 2026

Một nhà đầu tư 80 tuổi sở hữu di sản trị giá 1,05 triệu USD sẽ không phải chịu thuế liên bang, do mức miễn trừ thuế di sản trọn đời dự kiến vẫn duy trì ở mức gần 15 triệu USD vào năm 2026. Các vấn đề tài chính chính cần lưu ý bao gồm thuế thừa kế cấp tiểu bang và cách xử lý thuế thu nhập từ vốn tăng giá cho người thụ hưởng.

Người thụ hưởng nhiều khả năng được hưởng cơ chế 'điều chỉnh giá vốn' (step-up in basis) đối với danh mục đầu tư 650.000 USD và vốn chủ sở hữu nhà ở 150.000 USD, giúp thiết lập lại giá vốn theo giá thị trường tại thời điểm qua đời và loại bỏ thuế thu nhập từ vốn tăng giá trước đó. Dù tiền bảo hiểm nhân thọ thường được miễn thuế thu nhập, các khoản rút từ tài khoản IRA hoặc 401(k) truyền thống được thừa kế sẽ bị đánh thuế như thu nhập thông thường theo quy tắc 10 năm. Các chuyên gia khuyến nghị kiểm tra quy định thuế thừa kế của tiểu bang và sử dụng chỉ định người thụ hưởng trực tiếp hoặc tín thác sống có thể hủy bỏ để tránh thủ tục chứng thực di chúc.