退休前转换至 Roth IRA 增多；转换前先评估 BETR

二季度个人退休账户（IRA）传统预扣（Traditional IRA/401(k)）转换为税收优惠型（Roth）的规模同比增长46%，受临近退休的千禧一代与X世代推动。该策略在转换年度按普通收入纳税，以换取未来无最低领取额（RMD）及五年后无税继承。

理财顾问强调需个案评估：通过计算盈亏平衡边际税率（BETR）比较转换税与未来潜在收益的差额。例如，税率35%、传统型IRA持有10万美元且预计退休收入年化24%时，BETR为23.3%，建议进行转换。还需综合比较当前与未来边际税率、养老金与社保收入来源、支出与遗产目标及对继承人税收的影响。